В ходе проверки, проводимой ИФНС России №2 по Центральному округу, установлено использование индивидуальным предпринимателем Зайцевым схемы незаконного обогащения за счет бюджетных средств с включением в цепочку хозяйственных операций номинального  контрагента.  
Основанием для возмещения НДС стали операции налогоплательщика по сделкам с фирмой, поставлявшей лом цветных и черных металлов предпринимателю.
В ходе проверки выяснилось, что сделки предпринимателя с фирмой являются формальными и не отвечают требованиям реальности исполнения заключенных сделок. Установлено, что лом закупался фактически у населения, а не у этого предприятия, документы содержат недостоверную информацию. Кроме того, у контрагента не оказалось обязательной лицензии на такую деятельность. Показания предпринимателя и главного бухгалтера относительно заключения договора не совпадают.
Зайцев не согласился с решением инспекции о привлечении его к ответственности за совершение налогового правонарушения и в  Арбитражном суде выиграл дело. Но по жалобе налоговой инспекции Восьмой арбитражный апелляционный суд решение омского суда отменил и отказал налогоплательщику в возмещении налога. Цена этого  спора между предпринимателем и налоговой службой составила 3,7  млн. рублей, сообщает пресс-служба УФНС по Омской области.